Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов

Лечение зубов сегодня часто является дорогостоящей процедурой, но государство предусматривает возможность получения возврата в размере 13% от потраченной суммы. Такая процедура называется «налоговый вычет». Объясняем, как вернуть налоговый вычет за лечение зубов в частной стоматологической клинике.

Кто может вернуть деньги

Положенный по закону РФ «налоговый вычет» может получить не каждый человек. Главным условием для возвращения части потраченных на стоматологические услуги средств является статус налогоплательщика.

Налоговый вычет на лечение предоставляет пациенту стоматолога, при условии получения дохода, облагаемого налогом не менее 13%, возможность уменьшать сумму облагаемого дохода на сумму расходов, которые он понёс при лечении.

Налогоплательщик также может получить вычет, если его средства были расходованы на медицинские услуги, которые были оказаны кому-либо из членов семьи, либо покупку лекарств, но при этом были оплачены заявителем. Также возврат положен при оплате страховых взносов по заключенному на лечение договору ДМС.

Таким образом, получается, что налоговый вычет полагается исключительно налогоплательщику, который оплачивает стоматологические услуги, но при этом лечение зубов может проводиться, например, родителям-пенсионерам, неработающему супругу или детям до 18 лет.

За какие услуги

Перечень всех видов медицинских услуг и медикаментов, по которым гражданам РФ полагается налоговый вычет, документально утвержден Правительством России. Об этом говорится в НК России ст. 219 (п.1, пп.3).

Стоматологические услуги, за которые положен вычет налога:

• консультация стоматолога (любых специальностей);

• все виды диагностики;

• лечение зубов любой сложности и объема;

• имплантация зубов;

• установка протезов;

• лечение ортодонтическими конструкциями;

• стоматологические операции;

• челюстно-лицевые хирургические вмешательства;

• нахождение в стационарах;

• медицинские экспертизы;

• физиотерапевтическое лечение;

• пластические операции.

Вернуть деньги можно и за оплату материала, конструкции, препаратов и других средств, которые использовались при проведении лечения зубов.

Основные законодательные условия

Согласно налоговому кодексу РФ (пп. 3 п. 1 ст. 219) вернуть деньги за стоматологические лечение можно при трех основных условиях получения услуг.

1. Медицинское учреждение, в котором проводилось лечение, имеет лицензию, полученную на территории России.

2. Услуги стоматологической клиники были оплачены средствами не работодателя, а налогоплательщика.

3. Проведенное лечение включено в список медицинских услуг, подлежащих возврату налогового вычета.

Важно! Законом предусматривается возвращение 13% от потраченных на лечение зубов средств, но только при документальном подтверждении.

Шаги по получению налогового вычета

Возвращать деньги за лечение зубов, естественно, будет налоговая служба РФ. Но просто прийти и попросить налоговый вычет будет неправильно, чтобы избежать неоднократных визитов в налоговую, следует правильно подготовиться к этому процессу.

Шаг первый

Обращаться за налоговым вычетом следует по завершении лечения, даже если оно проходило и оплачивалось поэтапно в течение длительного времени. Проходя лечение в стоматологической клинике, при планируемом возвращении средств, желательно заключить с клиникой договор об оказании услуг, а при оплате сохранять все чеки с подробным указанием проведенных процедур и используемых препаратов или материалов.

Шаг второй

На втором этапе, необходимо собрать все документы. Рекомендуется обратиться к администрации стоматологической клиники, которая поможет подготовить нужные медицинские документы.

Обращаясь в налоговую службу, при себе нужно иметь следующий перечень документов:

• паспорт гражданина РФ (налогоплательщика);

• документы, которые будут являться подтверждением родства между пациентом клиники и налогоплательщиком, если он не проходил лечение, но совершил оплату (св-во о рождении, браке и др.);

• ИНН налогоплательщика;

• копия заключенного между клиникой и налогоплательщиком договора, подтверждающего оказание стоматологических услуг и их оплату;

• акт с полным перечнем оказанных стоматологических услуг;

• лицензия стоматологии на законное право оказания соответствующих медицинских услуг (копия);

• справка 2-НДФЛ, которая выдается работодателем и подтверждает доход налогоплательщика;

• справка о совершенной оплате услуг стоматологии (выдается клиникой);

• для подтверждения оплаты со стороны налогоплательщика может быть предоставлен чек или банковская выписка;

• налоговая декларация (оригинал).

Обязательно сохраняйте все чеки и платежные документы в случае оплаты стоматологических услуг наличными.

Шаг третий

Обращение в налоговую службу. Если все документы будут собраны, то никаких сложностей с возвратом налога не возникнет.  В течение месяца исполнительный орган будет проверять документы, затем вынесет решение. Если решение положительное, то в течение 30 дней деньги будут перечислены на счет налогоплательщика.

Размер и сроки

Планируя получить часть уплаченных на лечение средств, следует понимать, что сумма налогового вычета может быть меньше 13% от потраченных денег. Так в течение одного года налоговая может вернуть не более 120 000 рублей. К тому же органы исполнительной власти не вправе определить налоговый вычет больше, чем тот налог, который был уплачен налогоплательщиком.

Обращаться за налоговым вычетом можно 1 раз в год. При этом количество обращений для налогового вычета на протяжении жизни не ограничено. После лечения обратиться за возвратом денежных средств можно в течение трех последующих лет.

Администрация клиники «Доктор Мартин» может проконсультировать по ряду вопросов о налоговом вычете, а также предоставить все необходимые документы, имеющие официальный статус.